Capital Adequacy Ratio (CAR)

Коэффициент достаточности капитала (CAR)

Определение

Коэффициент достаточности капитала (CAR) — это финансовый показатель, используемый для оценки капитальной прочности банка или финансового учреждения относительно его активов с учетом риска (RWA). Он выражается в процентах и служит важным индикатором способности банка поглощать потенциальные убытки, продолжая свою деятельность. CAR является ключевым компонентом нормативной базы, регулирующей банки, обеспечивая их достаточным капиталом для покрытия рисков.

Важность CAR

Важность CAR заключается в его роли в поддержании стабильности и целостности финансовой системы. Более высокий CAR указывает на то, что у банка есть большая подушка для преодоления финансовых трудностей, защищая вкладчиков и сохраняя доверие к банковской системе. Регулирующие органы используют CAR для мониторинга здоровья банков и обеспечения их способности выполнять обязательства в условиях экономических спадов или периодов финансовой нестабильности. Об enforcing CAR требования, регуляторы стремятся смягчить риск банкротства банков, что может привести к более широким экономическим кризисам.

Расчет CAR

Расчет CAR включает деление капитала банка на его активы с учетом риска. Формула выглядит следующим образом:

CAR = (Общий капитал / Активы с учетом риска) × 100

Общий капитал включает как капитал первого уровня (основной капитал, в основном состоящий из обыкновенных акций), так и капитал второго уровня (дополнительный капитал, который может включать субординированный долг). Активы с учетом риска рассчитываются путем присвоения различным классам активов различных весов риска в зависимости от их риск-профиля, гарантируя, что более рискованные активы требуют большего капитала.

Компоненты CAR

Компоненты CAR в основном делятся на два уровня:

• Капитал первого уровня: Это основной капитал, который включает обыкновенные акции и раскрытые резервы. Он представляет собой наиболее надежную форму капитала, способную поглощать убытки, не доводя банк до неплатежеспособности.
• Капитал второго уровня: Это включает субординированный долг, гибридные инструменты и другие финансовые инструменты, которые могут поглощать убытки, но менее постоянны, чем капитал первого уровня. Капитал второго уровня служит вторичным уровнем защиты.

Вместе эти компоненты обеспечивают всесторонний взгляд на достаточность капитала банка и его способность выдерживать финансовые стрессы.

Нормативная база

Нормативная база, регулирующая CAR, в основном установлена Базельскими соглашениями, которые являются международными банковскими нормативами, выработанными Базельским комитетом по банковскому надзору (BCBS). Рамки Базель III, внедренные в ответ на финансовый кризис 2008 года, ввели более строгие требования к капиталу и подчеркнули важность поддержания более высокого CAR. Регулирующие органы в различных юрисдикциях обеспечивают соблюдение этих стандартов, проводя регулярные оценки для обеспечения соответствия среди финансовых учреждений.

Влияние на кредитование

CAR оказывает значительное влияние на практику кредитования. Банк с более высоким CAR, как правило, более способен предоставлять кредиты, так как это указывает на более сильную капитальную базу для поддержки кредитной деятельности. Напротив, если CAR банка падает ниже установленного регуляторами минимума, ему может потребоваться сократить свои кредитные операции для восстановления уровней капитала. Это может привести к ужесточению кредитных условий на рынке, что повлияет на доступ заемщиков к кредитам и потенциально замедлит экономический рост.

CAR в различных юрисдикциях

Реализация и нормативные требования к CAR могут значительно варьироваться в разных юрисдикциях. Хотя Базельские соглашения предоставляют глобальную рамку, отдельные страны могут принимать более строгие нормы в зависимости от своих экономических условий и стабильности финансовой системы. Например, некоторые юрисдикции могут устанавливать более высокие минимальные требования к CAR для определенных типов банков или могут использовать различные методологии весов риска. Понимание этих вариаций имеет важное значение для многонациональных банков, работающих в нескольких нормативных средах.

Связанные термины

Несколько терминов тесно связаны с CAR и важны для понимания его контекста в банковском секторе:

• Коэффициент капитала первого уровня: Мера основного капитала банка относительно его общих активов с учетом риска.
• Коэффициент рычага: Мера капитала банка относительно его общего воздействия, используемая для оценки риска банкротства банка.
• Активы с учетом риска (RWA): Общая стоимость активов банка, скорректированная по риску, что определяет необходимое количество капитала.

Примеры

Чтобы проиллюстрировать концепцию CAR, рассмотрим гипотетический банк с общим капиталом в 1 миллиард долларов и активами с учетом риска в 10 миллиардов долларов. CAR будет рассчитан следующим образом:

CAR = (1,000,000,000 / 10,000,000,000) × 100 = 10%

Этот CAR в 10% указывает на то, что у банка есть достаточная капитальная подушка относительно его риска. Если нормативные требования предписывают минимальный CAR в 8%, этот банк соответствует и превышает это требование, что ставит его в хорошее положение для поглощения потенциальных убытков.

Распространенные заблуждения

Одно из распространенных заблуждений о CAR заключается в том, что это исключительно мера прибыльности. Хотя высокий CAR может указывать на финансово здоровую организацию, он не отражает напрямую способность банка генерировать прибыль. Кроме того, некоторые могут считать, что более высокий CAR всегда лучше; однако чрезмерно высокий уровень CAR может указывать на то, что банк неэффективно использует свой капитал для поддержки роста и кредитования. Понимание баланса между управлением рисками и эффективностью капитала имеет решающее значение для оценки общей производительности банка.

В заключение, коэффициент достаточности капитала является жизненно важным компонентом нормативной базы банковского регулирования, обеспечивая, чтобы финансовые учреждения поддерживали адекватные уровни капитала для преодоления рисков и защиты целостности финансовой системы.