Custodial Account

Опекунский счет: Всеобъемлющий обзор

Определение

Опекунский счет — это финансовый счет, открываемый взрослым (опекуном) в интересах несовершеннолетнего (бенефициара). Этот тип счета позволяет опекуну управлять активами от имени несовершеннолетнего до достижения им определенного возраста, обычно 18 или 21 года, в зависимости от законов штата. Опекунские счета могут быть открыты для различных типов активов, включая наличные, акции, облигации и паевые инвестиционные фонды, и часто используются как способ накопления средств для будущих расходов ребенка, таких как образование.

Цель

Основная цель опекунского счета — предоставить структурированный способ управления и приумножения активов для несовершеннолетнего. Он служит средством передачи богатства от одного поколения к другому, обеспечивая при этом ответственное управление средствами до тех пор, пока несовершеннолетний не станет достаточно взрослым, чтобы взять контроль на себя. Опекунские счета также помогают прививать финансовую грамотность молодым людям, позволяя им наблюдать за управлением своими активами и участвовать в этом процессе.

Типы опекунских счетов

Существует два основных типа опекунских счетов: счета в соответствии с Законом о единых переводах несовершеннолетним (UTMA) и счета в соответствии с Законом о единых подарках несовершеннолетним (UGMA).

• Счета UTMA: Эти счета позволяют держать более широкий спектр активов, включая недвижимость, искусство и другие коллекционные предметы. Они обеспечивают большую гибкость в том, что может быть размещено на счете.
• Счета UGMA: Эти счета ограничены финансовыми активами, такими как наличные, акции и облигации. Счета UGMA, как правило, проще и легче в управлении.

Оба типа опекунских счетов регулируются конкретными законами штата, которые определяют правила касательно взносов, снятий и возраста, в котором несовершеннолетний получает контроль над активами.

Ключевые особенности

Опекунские счета имеют несколько ключевых особенностей, которые отличают их от других типов счетов:

• Управление взрослым: Опекун, обычно родитель или опекун, управляет счетом до достижения бенефициаром совершеннолетия.
• Юридически отдельные активы: Активы на опекунском счете считаются отдельными от личных активов опекуна, что гарантирует, что они предназначены исключительно для бенефициара.
• Отсутствие лимитов на взносы: Обычно нет ограничений на сумму, которую можно внести на опекунский счет, хотя взносы могут иметь налоговые последствия.
• Передача контроля: Как только несовершеннолетний достигает возраста, установленного законом штата, он получает полный контроль над счетом и его активами.

Преимущества

Опекунские счета предлагают несколько преимуществ:

• Налоговые льготы: Доходы на опекунских счетах облагаются налогом по ставке несовершеннолетнего, которая часто ниже, чем у опекуна.
• Рост инвестиций: Эти счета позволяют инвестировать в различные финансовые инструменты, что может привести к значительному росту со временем.
• Финансовое образование: Опекунские счета предоставляют возможность несовершеннолетним изучать основы сбережений и инвестирования, способствуя финансовой грамотности с раннего возраста.
• Гибкость: Опекунские счета могут использоваться для различных целей, включая образование, покупку первого автомобиля или другие значительные расходы.

Недостатки

Несмотря на свои преимущества, опекунские счета имеют некоторые недостатки:

• Безвозвратность: Как только средства внесены на опекунский счет, их нельзя снять в интересах опекуна; они навсегда предназначены для несовершеннолетнего.
• Влияние на финансовую помощь: Активы на опекунском счете считаются активами несовершеннолетнего и могут повлиять на право на получение финансовой помощи при подаче заявки в колледж.
• Ограниченный контроль: Опекун имеет полный контроль над счетом до достижения несовершеннолетним возраста совершеннолетия, что может не всегда соответствовать финансовым целям или намерениям опекуна.

Требования к правоспособности

Чтобы открыть опекунский счет, обычно необходимо выполнить следующие требования:

• Опекун: Опекун должен быть взрослым, обычно родителем или законным опекуном несовершеннолетнего.
• Бенефициар: Бенефициар должен быть несовершеннолетним, обычно младше 18 или 21 года, в зависимости от законов штата.
• Документация: Как опекун, так и несовершеннолетний должны предоставить удостоверение личности и, возможно, номера социального страхования для открытия счета.

Налоговые последствия

Опекунские счета имеют специфические налоговые последствия, которые должны понимать как опекуны, так и бенефициары:

• Налогообложение доходов: Доходы, полученные на счете, облагаются налогом по ставке несовершеннолетнего, что может привести к меньшим общим налогам по сравнению с тем, если бы доход получал опекун.
• Налог для детей: Если незаработанный доход несовершеннолетнего превышает определенный порог, он может подлежать "налогу для детей", который облагает излишек по ставке родителя.
• Соображения по налогу на подарки: Взносы на опекунские счета считаются подарками, и могут существовать годовые лимиты на исключения по налогу на подарки.

Как открыть опекунский счет

Открытие опекунского счета включает несколько простых шагов:

1. Выбор финансового учреждения: Исследуйте и выберите банк, кредитный союз или брокерскую компанию, предлагающую опекунские счета.
2. Сбор необходимой документации: Подготовьте удостоверения личности как для опекуна, так и для несовершеннолетнего, включая номера социального страхования.
3. Заполнение заявки: Заполните форму заявки, предоставленную финансовым учреждением, указав, является ли это счетом UTMA или UGMA.
4. Финансирование счета: Сделайте первоначальный взнос для финансирования счета, учитывая любые минимальные требования к балансу.
5. Управление счетом: После открытия опекун может управлять инвестициями и взносами по мере необходимости.

Распространенные применения

Опекунские счета часто используются для различных целей, включая:

• Сбережения на образование: Многие родители используют опекунские счета для накопления средств на будущие образовательные расходы своих детей.
• Покупки в первый раз: Средства могут быть сбережены для значительных покупок, таких как автомобиль или первоначальный взнос на дом.
• Общие сбережения: Опекунские счета могут служить в качестве общего инструмента сбережений для будущих нужд несовершеннолетнего.