Custodial Account

حساب الوصاية: نظرة شاملة

التعريف

حساب الوصاية هو حساب مالي يتم إنشاؤه بواسطة شخص بالغ (الوصي) لفائدة قاصر (المستفيد). يسمح هذا النوع من الحسابات للوصي بإدارة الأصول نيابة عن القاصر حتى يصل إلى سن معين، عادةً 18 أو 21 عامًا، حسب قوانين الولاية. يمكن إنشاء حسابات الوصاية لمجموعة متنوعة من الأصول، بما في ذلك النقد، والأسهم، والسندات، وصناديق الاستثمار، وغالبًا ما تستخدم كوسيلة للادخار لمصاريف الطفل المستقبلية، مثل التعليم.

الغرض

الغرض الأساسي من حساب الوصاية هو توفير وسيلة منظمة لإدارة وتنمية الأصول لصالح قاصر. يعمل كوسيلة لنقل الثروة من جيل إلى آخر مع ضمان إدارة الأموال بشكل مسؤول حتى يصبح القاصر كبيرًا بما يكفي لتولي السيطرة. تساعد حسابات الوصاية أيضًا في غرس الثقافة المالية في الأفراد الشباب من خلال السماح لهم بمراقبة والمشاركة في إدارة أصولهم.

أنواع حسابات الوصاية

هناك نوعان رئيسيان من حسابات الوصاية: حسابات قانون النقل الموحد للقاصرين (UTMA) وحسابات الهدايا الموحدة للقاصرين (UGMA).

• حسابات UTMA: تسمح هذه الحسابات بمجموعة واسعة من الأصول، بما في ذلك العقارات، والفنون، وغيرها من المقتنيات. توفر مزيدًا من المرونة من حيث ما يمكن الاحتفاظ به داخل الحساب.
• حسابات UGMA: تقتصر هذه الحسابات على الأصول المالية مثل النقد، والأسهم، والسندات. عادةً ما تكون حسابات UGMA أبسط وغالبًا ما تكون أسهل في الإدارة.

تخضع كلا النوعين من حسابات الوصاية لقوانين ولاية معينة، والتي تحدد القواعد المتعلقة بالمساهمات، والسحوبات، والسن التي يحصل فيها القاصر على السيطرة على الأصول.

الميزات الرئيسية

تأتي حسابات الوصاية مع عدة ميزات رئيسية تميزها عن أنواع الحسابات الأخرى:

• تدار بواسطة شخص بالغ: يدير الوصي، عادةً أحد الوالدين أو الوصي القانوني، الحساب حتى يصل المستفيد إلى سن الرشد.
• أصول منفصلة قانونيًا: تعتبر الأصول في حساب الوصاية منفصلة عن الأصول الشخصية للوصي، مما يضمن أنها مخصصة فقط لفائدة القاصر.
• لا حدود للمساهمات: عادةً لا توجد حدود على المبلغ الذي يمكن المساهمة به في حساب الوصاية، على الرغم من أن المساهمات قد يكون لها آثار ضريبية.
• نقل السيطرة: بمجرد أن يصل القاصر إلى السن المحددة بموجب قانون الولاية، يحصل على السيطرة الكاملة على الحساب وأصوله.

الفوائد

تقدم حسابات الوصاية عدة مزايا:

• فوائد ضريبية: يتم فرض الضرائب على الأرباح في حسابات الوصاية بمعدل القاصر، والذي غالبًا ما يكون أقل من معدل الوصي.
• نمو الاستثمار: تسمح هذه الحسابات بالاستثمار في مجموعة متنوعة من الأدوات المالية، مما قد يؤدي إلى نمو كبير مع مرور الوقت.
• التعليم المالي: توفر حسابات الوصاية فرصة للقاصرين لتعلم كيفية الادخار والاستثمار، مما يعزز الثقافة المالية منذ الصغر.
• المرونة: يمكن استخدام حسابات الوصاية لأغراض متنوعة، بما في ذلك التعليم، أو شراء سيارة أولى، أو نفقات كبيرة أخرى.

العيوب

على الرغم من فوائدها، فإن حسابات الوصاية لها بعض العيوب:

• غير قابلة للإلغاء: بمجرد إيداع الأموال في حساب الوصاية، لا يمكن سحبها لفائدة الوصي؛ فهي مخصصة بشكل دائم للقاصر.
• تأثير على المساعدة المالية: تعتبر الأصول في حساب الوصاية أصول القاصر ويمكن أن تؤثر على الأهلية للمساعدة المالية عند التقدم للكلية.
• تحكم محدود: يمتلك الوصي السيطرة الكاملة على الحساب حتى يصل القاصر إلى سن الرشد، مما قد لا يتماشى دائمًا مع الأهداف أو النوايا المالية للوصي.

متطلبات الأهلية

لفتح حساب وصاية، يجب عادةً تلبية المتطلبات الأهلية التالية:

• الوصي: يجب أن يكون الوصي بالغًا، عادةً أحد الوالدين أو الوصي القانوني للقاصر.
• المستفيد: يجب أن يكون المستفيد قاصرًا، عادةً تحت سن 18 أو 21، حسب قوانين الولاية.
• الوثائق: يجب أن يقدم كل من الوصي والقاصر هوية وربما أرقام الضمان الاجتماعي لإنشاء الحساب.

الآثار الضريبية

لدى حسابات الوصاية آثار ضريبية محددة يجب أن يفهمها كل من الأوصياء والمستفيدين:

• فرض الضرائب على الأرباح: يتم فرض الضرائب على الأرباح المتولدة داخل الحساب بمعدل القاصر، مما قد يؤدي إلى ضرائب إجمالية أقل مقارنةً إذا حصل الوصي على الدخل.
• ضريبة الأطفال: إذا تجاوز الدخل غير المكتسب للقاصر حدًا معينًا، فقد يخضع لـ"ضريبة الأطفال"، التي تفرض ضريبة على الفائض بمعدل والد الطفل.
• اعتبارات ضريبة الهدايا: تعتبر المساهمات في حسابات الوصاية هدايا، وقد تكون هناك حدود سنوية على استثناءات ضريبة الهدايا.

كيفية فتح حساب وصاية

فتح حساب وصاية يتطلب عدة خطوات بسيطة:

1. اختيار مؤسسة مالية: ابحث واختر بنكًا أو اتحاد ائتماني أو وسيط يقدم حسابات وصاية.
2. جمع الوثائق المطلوبة: جهز هوية لكل من الوصي والقاصر، بما في ذلك أرقام الضمان الاجتماعي.
3. إكمال الطلب: املأ نموذج الطلب المقدم من المؤسسة المالية، موضحًا ما إذا كان حساب UTMA أو UGMA.
4. تمويل الحساب: قم بإجراء إيداع أولي لتمويل الحساب، مع مراعاة أي متطلبات للحد الأدنى من الرصيد.
5. إدارة الحساب: بمجرد فتحه، يمكن للوصي إدارة الاستثمارات والمساهمات حسب الحاجة.

الاستخدامات الشائعة

تستخدم حسابات الوصاية عادةً لأغراض متنوعة، بما في ذلك:

• ادخار التعليم: يستخدم العديد من الآباء حسابات الوصاية لتوفير مصاريف التعليم المستقبلية لأطفالهم.
• المشتريات الأولى: يمكن ادخار الأموال للمشتريات الكبيرة، مثل سيارة أو دفعة أولى على منزل.
• الادخار العام: يمكن أن تعمل حسابات الوصاية كوسيلة ادخار عامة لاحتياجات القاصر المستقبلية.

المقارنة مع حسابات أخرى

تختلف حسابات الوصاية عن أنواع الحسابات الأخرى، مثل:

• خطط ادخار الكلية 529: على عكس حسابات الوصاية، تم تصميم خطط 529 خصيصًا للادخار التعليمي وتقدم مزايا ضريبية للنفقات التعليمية المؤهلة.
• حسابات الثقة: يمكن أن توفر حسابات الثقة خيارات إدارة وتوزيع أكثر تعقيدًا مقارنةً بحساباتالوصاية، حيث يتم إنشاء الثقة بموجب اتفاق قانوني يحدد شروط توزيع الأصول.
• حسابات التوفير التقليدية: بينما توفر حسابات التوفير التقليدية فوائد فورية، فإنها تفتقر إلى ميزات إدارة الأصول التي توفرها حسابات الوصاية.

الخاتمة

تعتبر حسابات الوصاية أداة قيمة للآباء والأوصياء الذين يسعون لإدارة الأصول لصالح القاصرين. من خلال فهم الميزات، والفوائد، والعيوب، يمكن للأوصياء اتخاذ قرارات مستنيرة حول كيفية استخدام هذه الحسابات لتحقيق الأهداف المالية. سواء كان ذلك من أجل التعليم، أو المشتريات الكبيرة، أو الادخار العام، توفر حسابات الوصاية وسيلة فعالة لنقل الثروة وتعليم الأجيال القادمة حول الإدارة المالية.